디지털 자산 상속과 보험, 현명한 선택 가이드

1. 디지털 자산, 보험으로 상속 리스크를 줄일 수 있을까?

비트코인, 이더리움, NFT, 디파이(DeFi) 자산 등 디지털 자산은 더 이상 투기성 투자 수단이 아닙니다. 이제는 가계의 중요한 재산 항목으로 자리 잡았고, 상속 시에도 법적으로 과세 대상이 되는 자산입니다. 하지만 디지털 자산의 특성상 일반적인 금융 자산과 달리, 상속이 매우 복잡하고 예측이 어렵습니다.

가장 큰 리스크는 상속세와 접근 불가능성입니다. 디지털 자산은 상속 개시일 기준 시가로 상속세가 부과되며, 상속인이 해당 자산에 접근할 수 없는 경우에도 세금은 그대로 부과됩니다. 프라이빗 키 분실, 거래소 계정 차단, 가족의 기술적 이해 부족 등으로 인해 자산은 실질적으로 소멸되지만, 국세청은 사망 시점의 시세를 기준으로 세금을 부과하기 때문입니다.

이러한 구조적인 리스크를 줄이기 위해 최근 많은 투자자들은 디지털 자산 상속에 보험을 결합하는 방법을 고려하고 있습니다. 보험은 유족에게 현금 유동성을 제공하여 상속세 납부에 필요한 재원을 마련하거나, 디지털 자산의 실질 손실을 보전하는 수단으로 활용될 수 있습니다.

예를 들어, 사망보험금이 지급되면 해당 보험금으로 상속세를 납부하고, 실제 자산은 그대로 보존하거나 처분 시점을 유리하게 조정할 수 있습니다. 또는 특정 NFT 자산의 가치가 하락했을 때 보험금으로 일부를 커버해 주는 방식의 보증 보험도 개발되고 있습니다. 디지털 자산과 보험의 결합은 이제 선택이 아닌, 현명한 상속 전략의 일환이 되고 있습니다.

2. 디지털 자산 상속 리스크, 보험으로 대비하는 방법

✅ 1) 상속세 재원 확보를 위한 생명보험 가입
디지털 자산 상속 시 가장 큰 고민은 바로 상속세 납부를 위한 현금 부족입니다. 자산이 NFT, 코인 등으로만 구성돼 있으면 매도하지 않고는 세금을 낼 수 없습니다. 그런데 시세가 하락하거나, 지갑에 접근이 불가능한 경우 상속인은 세금 부담만 떠안게 됩니다. 이를 대비해 사망 시 현금 보험금이 지급되는 종신보험을 가입해 두면, 상속세 재원 확보가 가능해져 자산을 급매하지 않고도 상속을 마무리할 수 있습니다.

✅ 2) 디지털 자산 손실 보장을 위한 특화 보험
최근 보험사들은 디지털 자산 전용 보험 상품을 출시하고 있습니다.

• 지갑 분실 보장형 보험: 개인 지갑의 프라이빗 키 분실 시 일정 금액을 보상
• NFT 가치 하락 보험: 특정 고가 NFT의 시장 가격이 급락할 경우 보험금으로 일부 보전
• 거래소 파산 리스크 보장형: 상장된 거래소가 해킹이나 파산으로 자산을 보전하지 못할 때 보험이 개입
  이러한 상품은 아직까지 선택폭이 넓지는 않지만, 점차 확대되고 있어 상속 리스크 대비 수단으로 주목받고 있습니다.

✅ 3) 보험금의 수익자 지정으로 유언장 보완
디지털 유산은 유언장이 있어도 분쟁이 생기기 쉽습니다. 반면 보험금은 수익자 지정이 가능하므로, 법적 분쟁 없이 지급됩니다. 예컨대 NFT는 아들에게, 보험금은 배우자에게 지급되도록 구성하면 균형 잡힌 상속 설계가 가능합니다.

✅ 4) 디지털 유언장과 보험의 통합 설계
디지털 자산의 양이 많고, 거래소나 지갑이 다양할 경우 단일 유언장으로 관리가 어렵습니다. 이때는 유언장에서 상속 방법을 명시하고, 보험 계약으로 세금 납부 재원, 가족 간 형평성 문제를 해결하는 통합 설계가 필요합니다.

3. 디지털 자산 + 보험 상속 전략의 장점과 실제 사례

✅ 장점 1: 상속세 납부 부담 해소
A씨는 생전 비트코인 20억 원 상당을 보유하고 있었고, 이를 자녀에게 상속하고자 했습니다. 그는 종신보험에 3억 원의 사망보험금을 설정해 두었고, 사망 후 이 보험금으로 상속세 전액 납부, 자산은 그대로 유지되었습니다. 만약 보험이 없었다면 비트코인 일부를 고점에 매도해야 했을 것입니다.

✅ 장점 2: 실물 자산의 보전 가능
NFT 아트 10점을 보유한 B씨는 작품 가치 하락을 우려해, NFT 가치 하락 보험에 가입했습니다. 사망 후 자산 일부는 NFT 형태로 자녀에게 상속되었고, 만약 시장 가치가 급락할 경우 보험금으로 자녀의 손실을 보전하도록 구성해 리스크를 분산시켰습니다.

✅ 장점 3: 가족 간 분쟁 예방
자산 분배 기준을 정하기 어려웠던 C 씨는, 암호화폐는 첫째 아들에게 상속하고, 종신보험의 수익자는 둘째로 지정했습니다. 이렇게 하면 형제간 형평성을 유지하면서도 분쟁을 예방할 수 있습니다.

✅ 장점 4: 접근 불가능 상황에 대비 가능
프라이빗 키를 숨기고 있던 D 씨는 자산을 신탁에 맡기고, 사망 시 신탁사와 보험회사가 연계해 일정 보험금으로 자산 접근 실패 시 가족에게 보상하도록 설계했습니다. 이는 디지털 자산 특유의 보안성과 상속의 충돌 문제를 해결한 사례입니다.

4. 디지털 자산 보험 설계 시 주의사항과 마무리 전략

✅ 1) 보험 상품의 보장 범위 정확히 확인하기
디지털 자산 보험은 아직 초기 단계이므로, 보장 항목, 면책 조건, 지급 기준이 명확한지 확인해야 합니다. 특히 ‘지갑 분실 보장’이라 해도, 해킹인지, 분실인지에 따라 보장 여부가 달라질 수 있습니다.

✅ 2) 자산 규모에 맞는 보험금 설정
가상자산 보유액이 5억 원인데 2천만 원짜리 보험에 가입하면 실효성이 떨어집니다. 보유 자산 규모에 맞게 보험금, 납입 기간, 수익자 구성을 조정해야 합니다.

✅ 3) 보험 수익자 지정은 유언장과 일관되게
보험은 수익자 우선 원칙이므로 유언장과 불일치하면 상속 분쟁이 생길 수 있습니다. 유언장과 보험 계약서 내용이 일관되도록 조정해야 합니다.

✅ 4) 전문가의 도움 필수
세무사, 보험설계사, 상속 전문 변호사와의 협업을 통해 디지털 자산+보험 통합 설계를 진행하면, 실수 없이 현명한 상속이 가능합니다.

✅ 결론: 디지털 자산 상속의 마지막 퍼즐, 보험이 완성한다
NFT, 가상화폐 등 디지털 자산의 상속은 상속세 부담, 접근 권한 문제, 분쟁 발생 가능성 등 다양한 리스크를 안고 있습니다. 그러나 보험이라는 금융 도구를 활용하면 이러한 리스크를 효과적으로 분산하고, 가족에게 안정적인 상속 환경을 제공할 수 있습니다.