코인·NFT 상속, 세금 폭탄을 피하려면 지금 준비해야 한다

1. 디지털 자산 상속, 왜 세금이 문제인가

비트코인, 이더리움, NFT 등 디지털 자산은 이제 명확히 상속세 과세 대상으로 분류됩니다.
하지만 이들의 세금 구조는 기존 자산보다 훨씬 복잡합니다.

첫째, 가격 변동성이 큽니다.
비트코인의 시세는 하루 만에도 10~20%씩 변할 수 있으며,
상속세는 사망일 기준 시세로 결정되기 때문에
타이밍에 따라 세금 규모가 크게 달라집니다.

둘째, 평가 기준이 불명확합니다.
NFT는 거래 이력이 적거나 감정평가가 필요한 경우가 많아,
세무당국이 고평가 할 가능성도 있습니다.

셋째, 세금이 중복 부과될 수 있습니다.
상속세를 낸 뒤 상속받은 자산을 매도하면
양도소득세가 추가로 발생할 수 있습니다.

💡 즉, 준비 없이 상속을 받으면
“세금 폭탄”을 피하기 어렵습니다.
상속세의 구조와 절세 전략을 미리 이해해야 합니다.

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2. 코인·NFT 상속세의 기본 구조

① 평가 시점

• 상속세는 상속 개시일(사망일) 기준으로 평가됩니다.
• 코인은 국내 주요 거래소의 평균 시세,
  NFT는 최근 거래 이력 또는 감정가를 기준으로 산정됩니다.

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② 세율 구조

• 상속세율은 10%~50% 누진세율이 적용됩니다.
• 과세표준이 커질수록 세율이 급격히 상승합니다.
  예를 들어, 10억 원 이상이면 최고세율 50%가 부과됩니다.

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③ 신고 기한

• 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고해야 합니다.
• 상속인이 해외 거주자라면 9개월 이내입니다.

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④ 양도소득세 추가 발생

상속받은 코인·NFT를 이후 매각할 경우,
상속 당시 평가액과 매각가의 차이에 대해
양도소득세가 추가로 부과됩니다.

즉, 이미 상속세를 냈더라도
자산 가격이 오르면 또 한 번 세금이 부과됩니다.

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3. 세금 폭탄을 막는 절세 전략 6가지

① 생전 증여로 세금 분산

피상속인이 생전에 일부 자산을 자녀에게 증여하면
상속 시점의 과세표준을 낮출 수 있습니다.

• 성인 자녀에게는 10년 단위로 5천만 원까지 비과세,
• 미성년 자녀에게는 2천만 원까지 비과세가 적용됩니다.

단, 증여세가 발생할 수 있으므로 증여·상속 병행 설계가 중요합니다.

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② 자산 분산으로 누진세 완화

한 명의 상속인에게 자산이 몰리면
고세율 구간(40~50%)에 진입합니다.
여러 상속인에게 자산을 나누면
세율을 낮출 수 있습니다.

💡 예: 10억 원 자산을 한 명이 상속하면 50% 세율,
두 명이 5억씩 상속하면 각각 40% 세율 적용.

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③ 연부연납 제도 활용

상속세를 한 번에 납부하기 어렵다면
**최대 5년간 분할 납부(연부연납)**가 가능합니다.

이 제도를 이용하면
NFT나 코인을 급히 매도하지 않고
시장 상황을 지켜볼 시간을 벌 수 있습니다.

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④ 사망일 기준 시세 대비 전략

상속세는 사망일 시세로 확정되므로
고점에서 사망 시 세금이 과도해질 수 있습니다.

따라서 피상속인은

• 생전 일정 부분을 현금화하거나,
• 안정적인 자산으로 전환해 두는 것이 좋습니다.

이는 상속세뿐 아니라 상속인 간의 부담도 줄여줍니다.

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⑤ 전문가 감정평가 활용 (NFT 필수)

NFT는 거래 이력이 적어 세무서가 임의로 평가할 위험이 큽니다.
전문 감정평가서를 제출하면
객관적인 평가 기준을 확보해 고평가 리스크를 줄일 수 있습니다.

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⑥ 해외 자산 신고 대비

해외 거래소 지갑에 있는 코인·NFT는
반드시 신고 대상입니다.

• 일정 금액 이상일 경우 해외금융계좌 신고 의무 발생
• 신고 누락 시 최대 20%의 가산세 부과

특히 바이낸스, 코인베이스 등 해외 거래소는
KYC 정보가 일치해야만 상속 절차가 인정되므로
생전 준비가 필수입니다.

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4. 실제 사례로 본 상속세 리스크

📍 사례 1: 가격 폭락으로 ‘세금 역전’ 발생

고인이 사망할 당시 비트코인 시세는 6천만 원이었지만,
상속인이 세금을 내기 위해 매도할 때는 3천만 원으로 하락했습니다.
결과적으로 세금이 자산 가치보다 커지는 역전 현상이 발생했습니다.

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📍 사례 2: NFT 고평가 논란

희귀 NFT를 상속받은 가족이
세무서의 과도한 평가액에 이의를 제기해 소송을 제기했습니다.
거래 이력이 거의 없었지만, 세무서가 시세를 임의로 산정한 것이 원인이었습니다.

⚖️ 감정평가서나 거래 이력 캡처를 미리 확보했다면
불필요한 소송과 세금 부담을 피할 수 있었습니다.

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5. 상속인을 위한 핵심 체크리스트

📌 상속 개시 전 준비

• 코인·NFT 자산 목록화 (종류, 수량, 지갑 주소, 거래소 계정)
• 유언장에 분배 방식 명시
• 일부 자산은 현금화 또는 생전 증여로 분산

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📌 상속 개시 후 실행

• 사망일 기준 시세 증빙 확보 (스크린숏, 거래소 시세표)
• 전문가 감정평가서 제출
• 세무사와 협력해 6개월 이내 신고
• 필요 시 연부연납 신청으로 세금 분할 납부

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6. 준비된 상속만이 세금 폭탄을 피한다

코인과 NFT는 상속 시
가격 변동, 평가 불확실성, 세금 중복이라는 세 가지 리스크를 안고 있습니다.
하지만 사전 증여, 자산 분산, 감정평가, 연부연납 제도를 적절히 활용하면
충분히 합법적인 절세가 가능합니다.

피상속인은 생전부터
디지털 자산 목록화와 상속 계획을 세워야 하며,
상속인은 전문가의 도움을 받아
기한 내 정확하게 신고·납부 절차를 마쳐야 합니다.

✅ 준비하지 않으면 세금이 자산을 삼키고,
준비하면 세금이 자산을 지켜줍니다.
이것이 바로 코인·NFT 상속의 핵심입니다.

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⚖️ 본 글은 일반 정보 제공 목적이며,
구체적인 상속세 신고 및 절세 전략은 반드시 세무사 또는 법률 전문가의 자문을 받아 진행하시기 바랍니다.