코인·NFT 상속받을 때 세금 폭탄 피하는 법

1. 코인·NFT 상속, 왜 세금이 문제인가?

비트코인, 이더리움 같은 가상화폐와 NFT는 이제 상속 재산에 포함되는 자산입니다. 하지만 이 자산들의 특성은 전통 자산과 크게 다릅니다.

• 가격 변동성: 사망일 기준으로 평가하지만, 시세가 하루 만에도 수십 % 씩 움직일 수 있습니다.
• 평가 기준 불명확: NFT는 거래 이력이 부족해 감정평가가 필요할 때가 많습니다.
• 세금 중복: 상속세 납부 후, 상속받은 자산을 매도할 때 양도소득세가 추가 발생할 수 있습니다.

이러한 이유로 준비 없이 상속을 받으면 ‘세금 폭탄’을 맞을 위험이 높습니다. 그렇다면 어떻게 대비해야 할까요?

---

2. 코인·NFT 상속세 기본 구조

1. 평가 시점
   • 상속세는 상속 개시일(사망일)을 기준으로 평가합니다.
   • 코인은 국내 주요 거래소 시세 평균가, NFT는 최근 거래 이력 또는 감정가를 기준으로 합니다.
2. 세율
   • 상속세율은 10%~50% 누진세율이 적용됩니다.
   • 과세표준이 커질수록 세율도 급격히 상승합니다.
3. 상속세 신고 기한
   • 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내(해외 거주 상속인은 9개월 이내).
4. 양도소득세 추가 발생
   • 상속받은 코인·NFT를 나중에 매각할 경우, 상속 당시 평가액과 매각가의 차이에 대해 양도세가 부과됩니다.

---

3. 세금 폭탄 피하기 위한 절세 전략

✅ 1. 생전 증여 활용

• 피상속인이 생전에 일부 코인·NFT를 증여하면 상속세 부담을 분산할 수 있습니다.
• 단, 증여세가 발생하므로 10년 단위 증여 한도를 고려해야 합니다.
• 예: 부모가 자녀에게 증여할 경우, 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 비과세.

✅ 2. 자산 분산 설계

• 특정 상속인에게 집중되면 고세율 구간에 진입할 수 있습니다.
• 여러 상속인에게 자산을 분산해 상속하면 누진세 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ 3. 연부연납(분할 납부) 제도 활용

• 세금을 한 번에 납부하기 어렵다면 최대 5년간 나눠 납부할 수 있습니다.
• NFT·코인을 급매각하지 않고 시장 상황을 지켜볼 시간을 벌 수 있습니다.

✅ 4. 사망일 기준 시세 대비 전략

• 상속세는 사망일 시가 기준으로 확정되므로, 고점에서 사망 시 세금이 과도해질 수 있습니다.
• 상속인은 이후 코인 가격이 급락하면 세금은 그대로, 자산 가치는 줄어드는 불균형을 겪게 됩니다.
• 따라서 피상속인은 생전 일정 부분을 현금화하거나 안정적인 자산으로 전환해 두는 것이 유리합니다.

✅ 5. 전문가 감정평가 활용 (NFT)

• 거래 이력이 부족한 NFT는 과세 당국이 임의로 고평가 할 위험이 있습니다.
• 사전에 전문 감정평가를 통해 합리적인 가치를 산정하면 과세 리스크를 줄일 수 있습니다.

✅ 6. 해외 자산 신고 대비

• 해외 거래소 지갑에 있는 코인·NFT는 반드시 신고해야 하며, 일정 금액 이상이면 해외금융계좌 신고 의무도 발생합니다.
• 누락 시 가산세가 붙어 세금 폭탄이 될 수 있습니다.

---

4. 실제 사례로 본 세금 리스크

• 사례 1: 가격 폭락으로 세금 역전 현상
  고인이 사망했을 때 비트코인 시세는 6천만 원이었으나, 상속인이 세금을 납부하기 위해 매도할 때는 3천만 원으로 하락. 결과적으로 세금을 더 내고도 손해를 본 사례.
• 사례 2: NFT 고평가 논란
  희귀 NFT를 상속받은 가족이 세무서의 높은 평가액에 반발해 소송을 제기. 거래 이력이 적어 과세 기준이 모호했던 것이 원인.

---

5. 상속인을 위한 핵심 체크리스트

• 📌 상속 개시 전
  • 자산 목록화 (코인·NFT 종류, 지갑 주소, 거래소 계정)
  • 유언장에 분배 방식 명시
  • 일부 현금화 및 증여 전략 마련
• 📌 상속 개시 후
  • 사망일 기준 시세 기록 보관 (스크린샷, 거래소 공시자료)
  • 전문가 감정평가 활용
  • 세무사와 협력해 신고 기한 내 제출
  • 필요 시 연부연납 신청

---

6. 결론

코인·NFT 상속은 자산 가치가 불안정하고 평가 기준이 불명확하기 때문에 세금 폭탄으로 이어질 가능성이 큽니다. 하지만 생전 증여, 자산 분산, 연부연납, 감정평가 등 다양한 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

결국 중요한 것은 사전 준비입니다. 피상속인은 가족에게 부담을 남기지 않도록 미리 상속 설계를 하고, 상속인은 전문가의 도움을 받아 철저히 신고·납부 절차를 관리해야 합니다. 이것이 바로 코인·NFT 상속에서 세금 폭탄을 피하는 가장 현명한 방법입니다.