해외거래소 자산도 상속 대상일까? 국세청 신고가 정답이다

1. 해외거래소에 보관한 코인, 상속세 대상일까?

암호화폐 투자자라면 국내 거래소뿐 아니라
바이낸스(Binance), 코인베이스(Coinbase), 크라켄(Kraken) 등
해외 거래소를 이용하는 경우가 많습니다.

그렇다면 피상속인이 사망했을 때,
해외 거래소에 있는 코인이나 NFT도 상속 재산에 포함될까요?

정답은 “당연히 포함된다”입니다.

한국 세법상 거주자의 전 세계 재산은 모두 과세 대상으로 간주됩니다.
따라서 해외 거래소에 보관 중인 디지털 자산도
모두 국세청에 상속세 신고를 해야 합니다.

만약 국내 거래소 자산만 신고하고
해외 거래소 자산을 누락한다면,
국세청의 블록체인 추적 시스템(K-CHAIN)에 의해
언제든 적발될 수 있습니다.

⚠️ 해외 자산 누락 시 결과

• 가산세 최대 40%
• 과태료 및 세무조사 리스크
• 고의 은폐 시 탈세 혐의로 형사처벌 가능

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2. 해외 거래소 자산 신고, 어디에 해야 할까?

해외에 자산이 있다고 해서 해외 세무당국에 신고할 필요는 없습니다.
상속 신고의 관할 기관은 국세청, 즉 한국 세법 기준으로 처리됩니다.

구분내용

관할 기관	국세청 (거주지 관할 세무서)
신고 방법	홈택스 전자신고 또는 세무서 방문
납부 기한	상속 개시일 기준 6개월 (해외 자산 포함 시 9개월)
신고 대상	국내외 거래소 자산, 개인 지갑, NFT 등 모든 디지털 자산

즉,
해외 거래소라고 해서 절차가 달라지는 것은 아니며,
상속세 신고는 전부 한국에서 진행됩니다.

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3. 해외거래소 자산의 평가 기준

해외 거래소 자산은 상속세 평가 시
국내 거래소 시세 + 환율 기준으로 평가됩니다.

① 평가 기준일

• 상속 개시일(사망일)을 기준으로 전후 2개월, 총 4개월의 평균 시세를 적용

② 시세 기준

• 국내 주요 거래소(업비트, 빗썸, 코인원 등)의 시세를 우선 사용
• 해외 거래소 시세는 참고자료로 활용 가능

③ 환율 적용

• 사망일 또는 평가 기준일의 원/달러 환율을 적용해 원화 환산

예를 들어,
피상속인이 바이낸스 계정에 3 BTC를 보유했다면
→ 사망일 기준 국내 시세 × 환율을 적용해 원화로 평가,
→ 해당 금액이 상속재산에 포함됩니다.

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4. 해외거래소 자산 신고 절차

해외 자산은 확인 과정이 까다롭지만
다음 순서를 따르면 안정적으로 신고할 수 있습니다.

① 자산 확인

• 거래소 계정, 이메일, 2FA 인증 기기 등을 통해 보유 내역 확인
• 접근 불가 시, 거래소 고객센터에 상속 요청서 제출

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② 증빙 서류 확보

• 거래소 잔고증명서 또는 거래 내역서
• 사망진단서, 가족관계증명서, 상속재산분할협의서
• 환율 자료 및 자산 평가 근거

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③ 신고서 작성 및 제출

• 상속세 신고서에 해외 거래소 자산을 포함
• 홈택스 전자신고 또는 관할 세무서 제출

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④ 세금 납부

• 원칙적으로 현금 납부
• 금액이 클 경우 분납(최대 6개월) 또는 연부연납(최대 5년) 가능

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5. 해외거래소 상속 시 주요 리스크

① 신고 누락 위험

해외 거래소는 국내 거래소처럼 잔고증명서 발급 시스템이 정형화되지 않았습니다.
따라서 일부 자산을 누락하거나 확인이 어려워질 수 있습니다.

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② 관할권 문제

거래소 본사가 해외에 있기 때문에
계정 동결 해제나 서류 승인 절차가 지연될 수 있습니다.
특히 미국·싱가포르 소재 거래소는 법원 명령서(Probate Order)를 요구하기도 합니다.

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③ 세무조사 리스크

국세청은

• 블록체인 주소 추적
• 해외 금융계좌 신고제도
  를 통해 해외 자산을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
  상속세 신고 누락은 고의 은폐로 간주될 수 있습니다.

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④ 전문가 도움의 필요성

해외 자산은
환율, 평가 기준, 세법 적용이 복잡합니다.
따라서 국제 조세 경험이 있는 세무사·변호사의 자문이 필수입니다.

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6. 사전 대비 전략 – 지금 준비해야 할 4단계

① 디지털 자산 목록 관리

• 해외 거래소 계정명, 이메일, 지갑 주소, 보유 코인 수량 기록
• 비공개 암호화 저장소(USB·금고)에 보관

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② 유언장에 해외 자산 명시

• “해외 거래소에 보관된 자산 포함” 문구를 반드시 기재
• 상속인 접근 절차(예: 고객센터 연락처, KYC 정보)도 함께 기록

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③ 전문가와 상속 설계

• 해외 자산 경험이 있는 세무사·변호사와 사전 상담
• 평가 기준, 환율 적용, 서류 번역·공증 절차까지 일괄 관리

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④ 신탁·보험 활용

• 일부 신탁기관과 금융사는 해외 거래소 자산을 포함한 상속 신탁 서비스를 제공합니다.
• 신탁 계약 시, 사망 즉시 상속인이 자동으로 접근할 수 있는 구조를 설계할 수 있습니다.

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7. 사례로 본 해외 자산 상속 실패

📍 사례 1 – 해외 자산 누락으로 가산세 부과

A 씨는 국내 거래소 자산만 신고하고
바이낸스 계정의 코인 10 BTC를 누락했습니다.
이후 국세청의 블록체인 추적 시스템에 적발되어
상속세 외에 40%의 가산세를 부과받았습니다.

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📍 사례 2 – 거래소 계정 접근 실패

B 씨는 사망자의 코인베이스 계정 정보를 몰라
법원 명령서를 준비했지만,
OTP 인증 복구 불가로 자산에 접근하지 못했습니다.
해외 거래소의 보안 규정을 사전에 파악하지 않아 발생한 사례입니다.

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8. 해외 자산도 결국 국세청 신고가 답이다

해외 거래소에 있는 코인과 NFT는
국내 거래소 자산과 동일하게 상속세 과세 대상입니다.

모든 신고는 국세청을 통해 진행하며,
해외 세무당국에 따로 신고할 필요는 없습니다.

하지만,
해외 거래소의 보안·법률 절차가 복잡하기 때문에
누락 없는 신고와 기한 준수가 가장 중요합니다.

✅ 지금 해야 할 3가지

1. 해외 거래소 계정과 자산 목록 정리
2. 유언장에 해외 자산 포함 명시
3. 세무사·법무 전문가와 상속 절차 미리 설계

디지털 시대의 상속은 국경을 넘지만,
세금은 여전히 국세청의 테두리 안에 있습니다.
준비된 상속만이 가족의 자산을 지키는 길입니다.

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⚖️ 본 글은 일반 정보 제공을 위한 것이며,
구체적인 세금 신고 및 법적 절차는 반드시 세무사 또는 변호사 자문을 거쳐 진행하시기 바랍니다.