해외거래소 자산 상속, 세금 신고 어디에 해야 할까?

1. 해외거래소 자산, 상속 대상이 될까?

암호화폐 투자자 중 상당수는 국내 거래소뿐 아니라 바이낸스, 코인베이스, 크라켄 등 해외 거래소를 이용합니다. 문제는 피상속인이 사망했을 때 이러한 해외 자산도 상속 재산에 포함되느냐입니다. 답은 명확합니다. 거주자의 전 세계 재산은 모두 과세 대상이므로 해외거래소 보관 자산도 당연히 상속세 신고에 포함됩니다. 국내 거래소 자산만 신고하고 해외 자산을 누락하면, 추후 국세청의 블록체인 추적 시스템에 의해 적발될 수 있으며 가산세·과태료가 부과될 수 있습니다.

---

2. 세금 신고는 어디에 해야 할까?

해외거래소 자산이라도 신고 기관은 국세청입니다. 상속세는 상속인이 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내(해외 자산 포함 시 9개월 이내) 신고해야 하며, 거주지 관할 세무서 또는 홈택스를 통해 신고할 수 있습니다.

• 관할 기관: 국세청(거주지 세무서)
• 신고 방식: 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문
• 납부 기한: 상속 개시일 기준 6개월, 해외 자산 포함 시 9개월
• 신고 대상: 국내외 거래소 자산, 개인 지갑, NFT 등 모든 디지털 자산

즉, 해외거래소라는 이유로 해외 세무당국에 직접 신고할 필요는 없으며, 모든 절차는 한국 세법에 따라 국세청에 신고하면 됩니다.

---

3. 해외거래소 자산의 평가 기준

상속세 과세 시 해외거래소 자산은 어떻게 평가할까요?

• 평가 기준일: 사망일을 기준으로 전후 2개월, 총 4개월간의 평균 시세
• 시세 참고 기준: 국내 거래소 고시가 우선, 해외거래소 시세도 보조 자료로 활용 가능
• 환율 적용: 상속 개시일 또는 평가 기준일의 원/달러 환율 적용

예를 들어, 피상속인이 바이낸스 계정에 비트코인을 보관했다면, 해당 자산의 가치는 국세청 고시 시세와 환율을 반영하여 원화로 환산한 뒤 상속 재산에 포함됩니다.

---

4. 신고 절차와 준비 서류

해외거래소 자산을 신고하려면 상속인은 다음 절차를 밟아야 합니다.

1. 자산 확인
   • 거래소 계정, 이메일, 2FA 인증 장치 등을 통해 보유 내역 확인
   • 필요 시 거래소 고객센터에 상속 관련 요청 제출
2. 증빙 서류 확보
   • 거래소 잔고증명서 또는 거래 내역서
   • 사망진단서, 가족관계증명서, 상속재산분할협의서
   • 환율 자료 및 자산 평가 자료
3. 신고서 작성 및 제출
   • 상속세 신고서에 해외거래소 자산을 포함
   • 홈택스 전자신고 또는 세무서 제출
4. 세금 납부
   • 현금 납부가 원칙, 필요 시 분납(최대 6개월) 또는 연부연납(최대 5년) 활용 가능

---

5. 해외 자산 상속 시 주의할 점

• 신고 누락 위험: 해외거래소는 국내처럼 잔고증명 발급이 간단하지 않아 누락 위험이 높음
• 관할권 문제: 거래소 본사가 해외에 있어 계정 동결 해제 절차가 오래 걸릴 수 있음
• 세무조사 리스크: 국세청은 블록체인 추적과 해외 금융계좌 신고 제도를 병행해 누락 자산을 적발
• 전문가 필요성: 해외 자산은 환율·과세 기준·법적 절차가 복잡하므로 세무사 자문 필수

---

6. 미리 준비할 수 있는 대응 전략

1. 디지털 자산 목록 관리
   • 해외 거래소 계정, 이메일, 지갑 주소를 기록해두기
2. 유언장 작성
   • 해외 자산 포함 여부와 상속 방법을 명시
3. 전문가와 상속 계획 수립
   • 해외 자산 경험이 있는 세무사·변호사와 협력
4. 신탁·보험 활용
   • 일부 금융기관은 해외 거래소 자산까지 관리하는 상속 신탁 상품을 제공

---

7. 마무리: 해외거래소 자산도 국세청 신고가 답이다

해외거래소에 있는 코인·NFT 역시 상속세 과세 대상이며, 신고는 반드시 국세청에 해야 합니다. 해외 자산이라고 해서 별도의 해외 세무당국 신고가 필요한 것은 아니지만, 확인과 증빙 절차가 복잡할 수 있어 전문가 도움을 받는 것이 안전합니다.

결국, 해외거래소 자산 상속에서 가장 중요한 것은 누락 없는 신고와 기한 준수입니다. 사전에 자산 목록을 정리하고 유언장에 명시해 두면 상속인이 불필요한 세무 위험에 노출되는 것을 막을 수 있습니다.